工程项目财务工作流程

工作内容：负责全公司会计核算，参与公司财务管理，按照会计制度规定设置会计科目。 负责设置公司会计核算形式，组织建立会计凭证传递程序。

流程:定期核对总帐与各级明细帐和日记帐，确保帐帐相符，记帐结帐工作符合规定要求。根据会计资料负责编制财务情况说明书和会计报表附注。

负责转帐凭证的审核工作，定期检查库存现金是否与现金日记帐一致，检查公司各单位内部银行存款是否与资金计划部一致。负责公司债权、债务的管理，包括应收帐款、预付帐款、其他应收款、应付帐款和其他应付款等。

负责长期投资和短期投资的核算，定期编制合并报表，接收被投单位的会计报表，正确确定投资收益，对被投单位实施监督和管理。 负责股东权益类科目的核算和管理，包括：实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润，严格执行公司资产保值原则，维护股东的利益。

企业性质为建筑施工企业集团，管理层次分为集团公司、分公司、项目部三级。本流程设计目的主要是让财务部门相关人员了解本岗位工作内容以及与相关业务部门的工作联系。本流程的设计依据是企业会计制度、公司内部相关制度及规定，其中涉及税金交纳的部分内容，具有该企业的特点，其他企业恐不具有参照意义。

业务流程：材料业务流程，申购，每月初，由各工程项目部根据施工进度估算每月需耗用的材料品种、规格、数量，向公司材料部提出申请。供应商的选择和评价，材料部根据供应商的资质、供应能力、信誉等条件编制供应商名册，对达到要求的供应商评出相应等级，优先选择高等级的供应商，坚决杜绝不合格的供应商参加投标和供货。

在建工程核算账务处理及流程

在建工程核算账务处理及流程是怎样的你知道吗?你对在建工程核算账务处理及流程了解吗?下面是我为大家带来的.在建工程核算账务处理及流程的知识，欢迎阅读。

(1)工程立项

凡工程项目确定——→向相关部门索取核准后的立项报告及工程预算——→设立明细科目

(2)工程招标

阅读招标文件——→开具投标保证金收据并制证——→参与议标、评标、定标——→参与合同条款的订立——→保留合同复印件

①收到投标保证金时：

借：现金

贷：其他应付款——投标保证金

② 退还时：

借：其他应付款——投标保证金

在建工程相关科目〈红字〉(收中标单位投标保证金)

贷：现金

(3)支付工程款

①审核月度资金计划

每月28日核查工程合同及在建工程款项付出情况——→ 审核GMP等部门报出的工程项目资金月度计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批

②款项付出及报账

ⅰ、根据月度资金计划核查付款项目——→审核工程合同、进度款收据或发票等——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款

ⅱ、签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等——→编制记账凭证

借：基建工程——工程名称—建筑工程—客户单位

—安装工程—客户单位

—在安装设备—设备

—待摊基建费用支出—其他(一次性费用)

—客户单位(与客户签有合同)

更改工程——工程名称—技术改造—客户单位

—装饰装修—客户单位

—待摊基建费用支出—其他(一次性费用)

—客户单位(与客户签有合同)

大修理工程——工程名称—客户单位

—待摊改造费用支出—其他(一次性费用)

—客户单位(与客户签有合同)

工程物资——工程名称—客户单位(购置设备预付款)

贷：银行存款 ——→传主管岗复核

ⅲ、收到工程项目中购置单个设备的全额发票——→编制记账凭证

借：基建工程——在安装设备—设备

贷：工程物资——工程名称—客户单位 ——→传主管岗复核

注：(1)付出款项时须凭收据或发票，账务处理具体依据《基建工程核算管理办法》。

(2)付款款项为计划内且在10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。

(3)支付尾款时须取得全额发票，发票金额作为工程支出，质保金在其他应收款中核算，并在摘要中注明工程名称。

(4)收到发票转入在安装设备时，摘要栏中须注明设备名称、型号等。

(4)转入固定资产

清查完工工程的各项支出——→组织完工工程审计——→编制工程明细表——→分摊待摊基建费用支出——→向相关部门提供峻工决算表——→审查固定资产调拨单——→编制记账凭证

借：固定资产

贷：基建工程/更改工程/大修理工程 ——→传主管岗复核

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