财务固定资产管理制度
固定资产管理制度是由公司财务制定，行政人事部负责固定资产的管理和保养。
固定资产管理制度总则：
为了有效的控制和管理公司的资产，提高资产的利用率、完好率，使其发挥更大的效益，现制定本管理制度。
本制度所称固定资产是指公司内部单位价值较高（一般在人民币3000元以上），或价值尚未达到该标准但使用年限在一年以上的，与公司日常销售业务、经营管理相关的各类有形资产。
行政人事部门为公司固定资产的管理部门，负责制定和执行各类固定资产的管理办法和实施细则，监督固定资产的计划、采购、验收、下发、使用、回收和清查等工作，并有权对公司各部门的固定资产作出决定性处理意见。财务部为公司固定资产的核算部门，负责对固定资产增减和变动及时进行帐务处理；协助行政人事部门共同监督各部门固定资产的使用，每季度会同行政人事部门进行一次固定资产彻底清查盘点。
行政人事部和财务部有权不定期对各部门固定资产的存在和使用情况进行抽查 。
固定资产的购置和领用：
购置原则，行政人事部门作为公司固定资产购置的直接负责部门，有责任对相关固定资产的购置提前作充分的价格调研，选取性价比最优的供货单位。
购置申请，各部门如需新增购置固定资产时，需填写《固定资产购置申请表》经审批后交行政人事部统一购买。如原有固定资产发生损坏，不能使用而报废以及固定资产发生丢失，需要重新购置时需填写《固定资产报废（丢失）审批表》经审批同意后，再填写《固定资产购置申请表》申请购买。
入库和领用手续，固定资产运到公司，由行政人事部负责仔细验收。验收无误放入库房，并开具固定资产入库清单，验收人签字确认（黑联留底、红联行政台账、绿联交财务入账）。固定资产分发到各部门，由行政人事部统一发放，并由领用人在固定资产领用登记表上签字。
供应商结款，行政人事部确认固定资产准确无误后，在供应商要求结款时将供应商带到财务部，供应商应提供增值税专用发票或普通发票（财务视情况而定）、如有相关购置合同的还必须提供合同原件，如有供应商发货清单的也一并附上，如需转账付款的需提供银行开户信息。
固定资产的移转、报废、报损及出售：
固定资产的移转，固定资产在公司内部相互调拨时，需经行政人事部门批准后方可移转。未经批准各部门不得擅自移转。如两部门协调好需移转时，口头通知行政人事部，由行政人事部填写《固定资产内部调拨单》签字确认后留档备案。行政人事部门及时变更固定资产台账并通知财务部调整帐目。
固定资产的报废及丢失处理，正常报废的固定资产，由行政人事部门会同相关部门进行鉴定，据鉴定意见填写《固定资产报废审批表》，经公司领导批准后予以注销。
非正常报废或丢失的固定资产，由行政人事部门会同相关部门进行鉴定，对非正常报废和丢失的固定资产必须查明原因，追究责任；根据鉴定意见报公司领导批示，对非正常报废或丢失的责任人提出处理意见，填制《固定资产报废（丢失）审批表》经公司领导批准后予以注销。报废后的固定资产残体，各部门不得私自处理，由行政人事部门统一安排处理。
闲置固定资产的处理及出售，各部门闲置的固定资产应及时通知行政人事部门，由行政人事部门统一登记并安排存放，以便资产的再利用和调配。固定资产如需出售处理，行政人事部门需填写《固定资产处置审批表》，报总经理批准后方处置；若出售，处理所得款项须交财务部入账。
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PS:本制度适用于公司项下的各项固定资产，为加强对固定资产的管理，掌握固定资产的构成和使用情况，保证资产不流失，特制定本制度。
一、分工管理：
为更好地利用固定资产，对固定资产实行归口管理，加强维修保养，建立岗位责任制和操作规程，根据领导、归口管理的原则，确定由行政部负责固定资产的管理工作：
1、行政部作为固定资产的主管部门，指导固定资产使用部门建立健全固定资产的明细帐卡。作为固定资产账目的财务主管部门，财务部应定期对公司固定资产进行账实核对。采购部负责固定资产的采购工作。
2、使用部门对保管、维护固定资产，确保安全完整负有第一责任。
3、本公司仪器仪表设备应指定专门部门和人员归口管理，并对仪器仪表的购置、维修和使用进行管理。
4、人事行政部负责公司运输车辆(除货运车辆外)的保管、保养和使用管理；仓储物流部负责公司货运车辆的保管、保养和使用管理。
5、主管部门和使用单位的职责。随时掌握固定资产的使用情况，以备检查。负责监督与使用单位配合，做好设备的使用与维护，确保设备完好，提高利用率，并定期组织盘点，保证账、卡、物三相符。
6、负责固定资产的管理，按固定资产类别统一编号，建立固定资产档案，登记帐卡，负责审批和办理验收、调拨、报废、封存、启用等手续。根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，并按计划进行设备更新。
7、严肃纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、出售、拆除固定资产的行为，以及损坏固定资产的现象，要严肃查处，并视情节予以处罚。
仅供参考。需要根据企业实际情况变更。
